IVA fecha a imputar transaccion enero facturada en febrero

[Alex2009]

Contribuyente Inscripto Régimen General (Ganancias e IVA). Emite Facturas Electrónicas por Comprobantes en Linea (RCEL). La duda de la consulta es con respecto al IVA. Por ejemplo emite hoy 23 de febrero 2016 una factura electrónica por un servicio que fue brindado desde el 1ro al 31 de enero 2016. La factura se aprueba con su correspondiente C.A.E. (Código de Autorización Electrónico). Les agradecería me pudiesen informar a que mes se debe atribuir la factura con respecto a ser informada en la Declaración Jurada mensual del IVA ¿A enero que es cuando se prestó el servicio? ¿A febrero que es la fecha en la cual se emite la factura? ¿A la fecha que la AFIP otorga el C.A.E (Codigo de Autorización Electronico?
Desde ya muchas gracias.
Rodolfo

[EstudioContableGS]

Si a la factura le pusiste que era un servicio de Enero, sólo te metiste en un problema, debido a que el impuesto no se puede tributar de forma posterior a la prestación del servicio y ante una inspección te pueden ajustar la posición de IVA de Enero y los intereses por ese mes.

Por cuestiones de sistemas deberías pagar el IVA en Febrero, momento en el cual se generó el Débito Fiscal y quedar a la espera de cualquier reclamo, o bien presentarte con Multinota en la Agencia para que te acrediten una rectificativa de IVA de Enero por esta razón, para demostrar que no hay perjuicio al fisco y evitar reclamos futuros (o si hay reclamos por inconsistencia informar que el pago del IVA se hizo en facvor del fiscal y evitar ajuste).

Saludos.