Hola colegas! tengo un pagare de febrero por $8.000 para ejecutar. Comop calculo los intereses? (no se estipularon en el pagare)
Como hacer el cálculo de intereses
En el ejercicio de la profesión, los abogados nos enfrentamos con distintos desafíos; uno de ellos se da, sin lugar a dudas, cuando tenemos que realizar una liquidación judicial.
Este pequeño trabajo sólo pretende establecer pautas a tener en cuenta a la hora de realizar una liquidación.
El problema que se presenta entonces, es como hacer el cálculo de intereses.
1) La mejor manera es, sin lugar a dudas, utilizar la fórmula tradicional
Capital x Razón x Tiempo
Interés = ────────────────────────────
36500
I = (C x R x T)/36500
Con la utilización de tasa fija, no existen problemas ya que el cálculo se resume de la siguiente manera:
Capital: 1000
Tasa: 18% anual
Desde el 10/10/2001 al 15/03/2005 = 1252 días
$ 1000 x 18% x 1252 días
Interés = ──────────────────────────── = $ 617,42
36500
donde el porcentaje de interés se puede calcular de la siguiente manera:
(Tasa * cantidad de días) / 36500 = (18 * 1252) / 365 = 61,742 %
Capital (1000) * interés (61,742%) = $ 617,42
El cálculo se complica cuando se tienen que utilizar tasas que han sufrido modificaciones en el tiempo
Supongamos el mismo ejemplo pero teniendo en cuenta las distintas tasas de interés
Capital: $ 1000
Tasa 18% anual desde el 10/10/2001 al 04/03/2003 = 510 días
Tasa 13% anual desde el 04/03/2003 al 25/07/2004 = 509 días
Tasa 10% anual desde el 25/07/2004 al 15/03/2005 = 233 días
En éste caso lo que hay que hacer son 3 cálculos y luego sumar los intereses
$ 1000 x 18% x 510 días
Interés = ──────────────────────────── = $ 251,51
36500
$ 1000 x 13% x 509 días
Interés = ──────────────────────────── = $ 181,29
36500
$ 1000 x 10% x 233 días
Interés = ──────────────────────────── = $ 63,84
36500
Sólo basta sumar los 3 resultados y tendremos el interés = $ 496.64
Con las tasas de interés activas y pasivas tanto del Banco Provincia como del Banco Nación se utiliza el mismo cálculo y es necesario hacer tantas cuentas como cambios de tasa haya habido durante todo el período de cálculo, adicionando además que los Bancos informan las tasas mensuales y no la anual.
Para hacer un cálculo de interés sobre un capital de $ 1000 entre el 05/01/2004 y el 15/03/2005 con tasa Pasiva del Banco de la Provincia, tendremos que tener en cuenta:
1) La tasa de interés vigente de los distintos períodos
Fecha TEM
05/01/2004 0,31%
09/01/2004 0,29%
16/01/2004 0,27%
23/01/2004 0,25%
02/04/2004 0,23%
30/04/2004 0,21%
2) calcular la cantidad de días durante los cuales estuvo vigente cada tasa
Desde Hasta Días transcurridos
05/01/2004 08/01/2004 4
09/01/2004 15/01/2004 7
16/01/2004 22/01/2004 7
23/01/2004 01/04/2004 70
02/04/2004 29/04/2004 28
30/04/2004 15/03/2005 320
3) Realizar uno a uno los cálculos
$ 1000 x 0,31%*12 x 4 días
Interés = ──────────────────────────── = $ 0.41
36500
$ 1000 x 0,29%*12 x 7 días
Interés = ──────────────────────────── = $ 0,67
36500
$ 1000 x 0,27%*12 x 7 días
Interés = ──────────────────────────── = $ 0,62
36500
$ 1000 x 0,25%*12 x 70 días
Interés = ──────────────────────────── = $ 5,75
36500
$ 1000 x 0,23%*12 x 28 días
Interés = ──────────────────────────── = $ 2,12
36500
$ 1000 x 0,21%*12 x 320 días
Interés = ──────────────────────────── = $ 22,09
36500
Obtendríamos como resultado que los intereses durante todo el período ascendieron a $ 31,66
Para simplificar el cálculo, es habitual utilizar un sistema de coeficientes diarios donde con un solo cálculo se puede arribar al resultado deseado
Este sistema se utiliza en www.msn.com.ar, al servicio de los abogados activos matriculados en la Provincia de Buenos Aires, y el resultado es exactamente el mismo. La única precaución que se debe tener es que el sistema no toma en cuenta el día de inicio para el cálculo por lo que si se desea incluir la fecha de inicio se deberá tomar como fecha de inicio el día anterior.
CALCULADO CON TASA
PASIVA DEL BANCO PCIA. DE BS. AS.
Capital original 1000
Intereses desde 04/01/2004 Coeficiente 1,401018082
Intereses hasta 15/03/2005
Coeficiente 1,432678356
Cantidad de Días: 436 Tasa fija:
Intereses 31,66
Es conveniente cuando se utiliza éste último procedimiento, aclarar el modo en que se obtuvo el resultado e incluso las distintas tasas de interés tenidas en cuenta que se describe en cada uno de los casos
método de cálculo:
El Sistema excluye del cálculo la fecha de inicio; si desea incluirla en el cálculo sólo debe tomar la fecha del día anterior.
A los fines de la obtención de los coeficientes diarios se realiza el siguiente cálculo: La TEM (tasa efectiva mensual) se multiplica por 12 meses y el resultado se divide por 365*100; el resultado (coeficiente) se va sumando al del día inmediato anterior (coeficiente diario).
A los fines del cálculo se procede a obtener la diferencia entre el coeficiente del día de cálculo y el de origen de la deuda. El resultado multiplicado por el capital determina el interés.
Si desea realizar el cálculo en forma manual sólo debe multiplicar la TEM por 12 y su resultado multiplicarlo por la cantidad de días entre las fechas del cálculo y su resultado dividirlo por 365; el resultado obtenido es el interés del período. A los fines de calcular el interés sólo tiene que multiplicar el capital por el interés.
fecha TEM
05/01/2004 0.31
09/01/2004 0.29
16/01/2004 0.27
23/01/2004 0.25
02/04/2004 0.23
30/04/2004 0.21
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Otro inconveniente que se presenta actualmente es con la aplicación del Coeficiente de Estabilización de Referencia (CER) y del Coeficiente de Variación Salarial (CVS)
Independientemente de cada caso que se presente, frente a una deuda en dólares, anterior al 04/02/2002 el procedimiento a aplicar debe dividirse en partes.
En primer lugar se debe hacer el cálculo de los intereses (generalmente los convenidos) hasta el 04/02/2002 (fecha de comienzo de la aplicación del CER); luego, se debe realizar la conversión; para ello, basta dividir el coeficiente del día de la fecha de cálculo por el coeficiente de origen (teniendo en cuenta que si la deuda es anterior al 04/02/2002, debe tomarse ésta fecha.
CALCULO con CER
Capital original 1000
Intereses desde 04/02/2002 Coeficiente 0,9999
Intereses hasta 05/04/2005
Coeficiente 1,5869
Valor CER 1,587059 Cap. + CER 1587,06
Así, en el ejemplo, una deuda de U$S 1000 quedará convertida al 05/04/2005 en $ 1.587,06
Sobre éste importe habrá que calcular intereses (a la tasa que se establezca) aunque en la mayoría de los casos se establece que no podrán superar las tasas promedio del año 2001 que fueron establecidas por la Comunicación “B” del BCRA N° 7541/2002
Hipotecarios 12,38
Prendarios 16,41
Personales 25,98
El resultado final se obtiene sumando el capital ajustado por CER, más los intereses calculados desde la fecha de origen hasta el 04/02/2002 más los intereses posteriores a esa fecha y hasta el día del efectivo pago.
Para los casos de obligaciones posteriores al 04/02/2002 donde se hubiera establecido el ajuste por el CER, sólo hay que tomar en cuenta los índices de la fecha de la deuda y la del día hasta la que se quiera hacer el cálculo
A modo de ejemplo, para una deuda de 1000 ajustada por CER, con fecha de vencimiento el 04/02/2004, habría que realizar el siguiente cálculo:
CALCULO con CER
Capital original 1000
Intereses desde 04/02/2004 Coeficiente 1,4604
Intereses hasta 05/04/2005
Coeficiente 1,5869
Valor CER 1,08662 Cap. + CER 1086,62
Por lo que el valor sería de $ 1086,62
Con respecto al Coeficiente de Variación Salarial, el método es idéntico aunque tomando en cuenta que su aplicación comenzó el 01/10/2002 y finalizó el 31/03/2004, por lo que si se necesita calcular éste coeficiente hasta el día de hoy, en realidad habrá que hacerlo hasta el 31/03/2004 manteniéndose ese valor en adelante. Sobre ese valor, además hay que aplicar los intereses.
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Fuente: http://www.msn.com.ar/ayuda/calculodeintereses.doc
http://www.msn.com.ar/intereses/interes ... ativos.asp
