Estimados,
Estoy necesitando un poco de orientación. No tengo experiencia en el fuero penal tributario, y me ha tocado un caso, donde a mi cliente lo han citado para indagatoria, en virtud de la imputación del delito del art. 1º 24769 (x ganancias). Luego de la inspección y el acta, mi cliente RECTIFICA la declaración jurada conforme la inspección, y se acoge a una moratoria, donde incluye IVA (menos del mínimo) y Ganancias, con lo cual hay un reconocimiento de la imputación. Hay prueba testimonial y documental que lo incrimina bastante (facturas anuladas, testimoniales de clientes que confirman el pago de todas). No llega a juntar el dinero para el pago total que adeuda de Ganancias (ni siquiera el saldo de capital) antes del requerimiento de elevación a juicio, para invocar la prescripción (art. 16). Por lo que leí sobre el tema, la moratoria no sirve para invocar la prescripción, aún cuando haya pagado más de la mitad de la deuda con sus respectivos intereses y multas. El punto es que viendo jurisprudencia, a mi cliente, le corresponderá una condena condicional de dos años (poco más de $ 100.000 de evasión x un período de ganancias y primer delito).
Me animo al caso porque no le veo demasiadas dificultades, pero agradecería muchísimo algunas sugerencias:
1) Antes de la indagatoria, pido la exención de prisión o es sobreabundante para este caso?, considerando que a la indagatoria fue citado por art.1, y no tiene antecedentes de ningún tipo.
2) Le sugiero que se niegue a declarar? (podría meter la pata e involucrar al contador, y al verdadero dueño del negocio)
3) Habría alguna otra forma de evitar una condena, supongamos ausencia de dolo (dice que la impresora se trababa y rompía las facturas y el empleado por desconocimiento las anulaba ....jejeje)
Otras sugerencias serán bienvenidas.
Gracias!!
Estoy necesitando un poco de orientación. No tengo experiencia en el fuero penal tributario, y me ha tocado un caso, donde a mi cliente lo han citado para indagatoria, en virtud de la imputación del delito del art. 1º 24769 (x ganancias). Luego de la inspección y el acta, mi cliente RECTIFICA la declaración jurada conforme la inspección, y se acoge a una moratoria, donde incluye IVA (menos del mínimo) y Ganancias, con lo cual hay un reconocimiento de la imputación. Hay prueba testimonial y documental que lo incrimina bastante (facturas anuladas, testimoniales de clientes que confirman el pago de todas). No llega a juntar el dinero para el pago total que adeuda de Ganancias (ni siquiera el saldo de capital) antes del requerimiento de elevación a juicio, para invocar la prescripción (art. 16). Por lo que leí sobre el tema, la moratoria no sirve para invocar la prescripción, aún cuando haya pagado más de la mitad de la deuda con sus respectivos intereses y multas. El punto es que viendo jurisprudencia, a mi cliente, le corresponderá una condena condicional de dos años (poco más de $ 100.000 de evasión x un período de ganancias y primer delito).
Me animo al caso porque no le veo demasiadas dificultades, pero agradecería muchísimo algunas sugerencias:
1) Antes de la indagatoria, pido la exención de prisión o es sobreabundante para este caso?, considerando que a la indagatoria fue citado por art.1, y no tiene antecedentes de ningún tipo.
2) Le sugiero que se niegue a declarar? (podría meter la pata e involucrar al contador, y al verdadero dueño del negocio)
3) Habría alguna otra forma de evitar una condena, supongamos ausencia de dolo (dice que la impresora se trababa y rompía las facturas y el empleado por desconocimiento las anulaba ....jejeje)
Otras sugerencias serán bienvenidas.
Gracias!!
